4.5.2. Doplňující informace

Jaké mohou být v praxi kontrolní mechanizmy v oblasti řízení financí?  

(převzato z Červený a kol., rukopis s předpokládaným termínem publikace 2015)

• Kvartálně náhodně vybrat několik odběratelů a dodavatelů a zkontrolovat náležitosti smluv, zda odpovídají skutečnému stavu a zda jsou dodržovány kontraktační podmínky.

• Náhodně vybrat určitý počet faktur a ověřit, zda jsou splněny náležitosti a podmínky jejich úhrady.

• Kvartálně prověřit výsledky inventarizací.

• 4x ročně prověřit, zda autorizační práva zaměstnanců odpovídají jejich oprávnění.

• 1x ročně prověřit, zda jsou návrhy a doporučení zjištěné při kontrole realizovány.

• Zajistit, aby dokumentace vztahující se ke kontrolám byla archivována po dobu 5 let.